צוואה וירושה

צוואה /ירושה

לאחר שאדם נפטר, הנכסים שהותיר אחריו (כספים, נדל"ן, מטלטליו וכו') שמכונים "עיזבון", יחולקו בין יורשיו. חלק מהאנשים בוחרים להסדיר את מתן הירושה באמצעות עריכת צוואה שבה הם קובעים מי יירש את נכסיהם ובאילו תנאים. רוב האנשים בישראל לא עורכים צוואה. במקרים אלו העיזבון עובר ליורשים על פי דין בהתאם לחוק הירושה תשכ"ה-1965 (להלן: "חוק הירושה").

אז מה זה עיזבון?

עיזבון זהו מונח מקביל לירושה– כל הרכוש, הנדל"ן הכספים, הזכויות והחובות שהיו שייכים למנוח.

עריכת צוואה:

צוואה זהו מסמך שבו אדם מביע את רצונו למי להעניק את רכושו ואת נכסיו לאחר מותו.

החוק לא מחייב לערוך צוואה וההחלטה נתונה בידיו של כל אדם בהתאם לרצונו החופשי.

בהתאם לחוק הירושה עורך הצוואה רשאי להוריש לזוכה אחד או למספר זוכים את כל עזבונו או חלק יחסי ממנו.

כמו כן יכול המצווה להוריש טובת הנאה מעיזבונו כמו תמונה או מגרש.

המצווה רשאי לצוות שיורש יחדל מלזכות בהתקיים תנאי או בהגיע מועד.

המצווה רשאי להורות בצוואתו דבר שיורש יהיה חייב לעשותו או להימנע מעשייתו במה שקיבל מן העיזבון.

תשומת הלב כי בהתאם לחוק הירושה המצווה רשאי להחליט להוריש למי שהוא רוצה את עיזבונו, לדוגמה המצווה יכול להחליט לתרום את כל ירושתו ולא להוריש דבר לילדיו.

בהתאם לסע' 18 לחוק הירושה ישנן 4 דרכים אפשריות לעריכת צוואה:

עריכת צוואה בכתב יד
עריכת צוואה בפני עדים
עריכת צוואה בפני רשות
עריכת צוואה בעל פה

חשוב לדעת כי על מנת שצוואה תוכל לקבל תוקף משפטי מחייב עליה להיות ערוכה בהתאם לחוק. לכל אחת מארבעת החלופות האפשריות לעריכת צוואה ישנן כללים ברורים כיצד יש לערוך את הצוואה. יחד עם זאת למרות הכללים המפורטים בחוק, המחוקק היה ער לכך שייתכנו מקרים שבהם הכללים לעריכת צוואה לא ימולאו במלואם. במצבים אלו שמדובר בפגמים טכניים, החוק מאפשר לבית המשפט לקיים את הצוואה למרות הפגמים וזאת במטרה לכבד את רצון הנפטר .

ה עקרון המנחה– במצב שבו אפשר לקבוע מה היה רצון המצווה, בית המשפט ייעשה מאמץ להתגבר על הפגמים הצורניים בצוואה.

שימו – הבחירה באיזו דרך לערוך את הצוואה נתונה לבחירתו של המצווה (למעט צוואה בעל פה, שמותר לערוך אותה בנסיבות מסוימות).

עריכת צוואה בכתב יד–

צוואה בכתב יד ניתן לערוך ללא עדים וללא עורך דין, זו הדרך הקלה והפשוטה ביותר לעריכת צוואה וכל אדם יכול לערוך אותה באופן עצמאי ללא עלויות.

יחד עם זאת חשוב לדעת כי אדם שלא עוסק בעריכת צוואות יכול לפספס דברים חשובים ולא לתת להם התייחסות בצוואתו מה שיותיר מקום לפרשנות ועלול לגרור את היורשים למחלוקות וסכסוכים ולהוביל להליכים משפטיים שלא נגמרים. על מנת למנוע את סכסוכי הירושה על סוגיהם (ויש רבים), יש לפנות לעורך דין שמומחה בעריכת צוואות.

בהתאם לסע' 19 לחוק הירושה התנאים המצטברים לעריכת צוואה בכתב יד הינם:

הצוואה תיכתב כולה בכתב ידו של המצווה. משמע אין להדפיס את הצוואה במכונת כתיבה או במחשב. הצוואה חייבת להיות בכתב ידו של המצווה ולא שאף אדם אחר.
הצוואה תישא תאריך שכתוב בכתב ידו של המצווה.
הצוואה תיחתם בידי המצווה.

ניתן להפקיד צוואה שנערכה בכתב יד אצל הרשם לענייני ירושה. ההפקדה תהיה במסירת הצוואה על ידי המצווה עצמו לרשם לענייני ירושה.

עריכת צוואה בפני עדים–

על הצוואה להיערך במעמד של שני אנשים, שהמצווה קובע שהם העדים לצוואתו– עדי קיום.

בדומה לצוואה בכתב יד, גם צוואה זו ניתן לערוך ללא נוכחות של עורך דין ויש צורך אך ורק בחתימת שני העדים. כמובן שההמלצה לעריכת צוואה באמצעות עורך דין עומדת בעינה וכל אחד יעשה לפי ראות עיניו.

העדים לצוואה לא צריכים לדעת מה תוכן הצוואה והאם המצווה צלול בדעתו, כל תפקידם זה להיות עדים לעצם עריכת הצוואה.

נוכחות העדים נועדה להוכיח אמיתות הצוואה ושהיא נעשתה מרצונו החופשי של המצווה.

מי יכול לשמש כעד לצוואה?

בגיר– מעל גיל 18.
כשיר– שאינו הוכרז כפסול דין.
מי שהוא או בן זוגו אינו נהנה מהצוואה. בהתאם להוראות סע' 35 לחוק, הוראות צוואה שמזכה את מי שערך אותה או שהיה עד לעשייתה או לקח באופן אישי חלק בעריכתה– בטלה (כנ"ל אם מזכה את בן זוגו).

בהתאם לסע' 20 לחוק הירושה התנאים המצטברים לעריכת צוואה בפני עדים הינם:

הצוואה תערך בכתב– כתב יד או מדפסת.
הצוואה תישא תאריך – כתב יד או מדפסת.
הצוואה תיחתם בכתב ידו של המצווה בפני שני עדים לאחר שהצהיר בפניהם שזו צוואתו.
העדים יאשרו בחתימת ידם על פני הצוואה שהמצווה הצהיר שזו צוואתו וחתם בפניהם על הצוואה. אישור העדים צריך להיות בכתב וחתום בכתב ידם על הצוואה.

רצוי לחתום על כל אחד מדפי הצוואה (וכן לחתום ליד כל תיקון, אם נעשה)

ניתן להפקיד צוואה שנערכה בפני עדים אצל הרשם לענייני ירושה. ההפקדה תהיה במסירת הצוואה על ידי המצווה עצמו לרשם לענייני ירושה.

צוואה בפני רשות–

צוואה שמוגשת לגורם רשמי או נעשית באמצעותו.

מיהו הנציג הרשמי?

שופט או רשם של בית משפט
הרשם לענייני ירושה
חבר של בית דין דתי
נוטריון (דינו כדין שופט)

יש 2 דרכים לעריכת צוואה בפני רשות–

כשהמצווה אומר את דברי הצוואה בעל פה בפני נציג הרשות
כשהמצווה מגיש (בעצמו) את הצוואה הכתובה לנציג הרשות.

בהתאם לסע' 22 לחוק הירושה עריכת צוואה בפני רשות תעשה באופן הבא:

המצווה יאמר לנציג הרשות את צוואתו או יגיש לו אותה בכתב.

במידה והמצווה אומר את דברי הצוואה בעל פה, נציג הרשות ירשום את הצוואה ויקריא אותה בפני המצווה.

במידה והמצווה מגיש צוואה שנכתבה בשפה שלא מובנת לו נציג הרשות מחויב להקריא את הצוואה בפני המצווה בשפה שהוא מבין באמצעות מתרגם.

המצווה רשאי לקרוא את הצוואה או את תרגומה בעצמו, במקום שנציג הרשות יעשה זאת.

המצווה יצהיר שזו אכן צוואתו (אין צורך בחתימתו על הצוואה).
נציג הרשות יאשר על גבי הצוואה שהיא נרשמה ושהמצווה הצהיר שזו צוואתו.

ניתן להפקיד צוואה שנערכה בפני רשות אצל הרשם לענייני ירושה.

צוואה בעל פה, שכיב מרע–

צוואה שנועדה למקרים בהם לאדם אין יכולת לערוך צוואה באחת משלושת הדרכים האחרות (בכתב יד, בפני עדים או בפני רשות), בשל מצבו.

מדובר בצוואה שנאמרת בעל פה על ידי המצווה, בפני שני עדים, מבלי צורך להכין כל מסמך כתוב.

בהתאם לסע' 23 לחוק הירושה התנאים המצטברים לעריכת צוואה בפני עדים הינם:

אדם גוסס הנמצא על ערש דווי או שרואה עצמו מול פני המוות (נמצא בסכנת חיים ממשית), רשאי לצוות בעל פה בפני שני עדים המבינים את שפתו.
העדים צריכים לערוך רישום מדויק ככל הניתן של דבר המצווה בזיכרון דברים, מהר ככל האפשר לאחר שנאמרו להם.
על העדים לחתום על זיכרון דברים המהווה למעשה את הצוואה.
על העדים להפקיד את הצוואה אצל הרשם לענייני ירושה.

לאחר חודש מאז שחלפו הנסיבות שבגינן היה צורך בצוואה בעל פה והמצווה נותר עודו בחיים– הצוואה בעל פה מתבטלת.

בצוואה בעל פה, בניגוד לשלושת הדרכים האחרות לעריכת צוואה (בכתב יד, בפני עדים או בפני רשות), העד או בן זוגו יכולים להיות זוכים/יורשים בצוואה.

ירושה:

במקרה בו אדם נפטר ולא הותיר אחריו צוואה הקובעת מי יירש אותו, חוק הירושה יקבע מי מבין בני משפחתו הם יורשיו על פי דין.

המחוקק קבע כללים, כך שיידמו ככל הניתן לאופן שבו רוב האנשים היו מעוניינים לחלק את נכסיהם לאחר מותם.

סדר היורשים על פי דין:

מי שהיה במות המוריש בן זוגו.
ילדי המוריש וצאצאיהם, הוריו של המוריש וצאצאיהם, הורי הוריו וצאצאיהם.

ילדי המוריש ונכדיו קודמים להוריו ולאחיו, הורי המוריש ואחיו קודמים לסבי המוריש ודודיו.
לא עוברים לראש האב הבא אם ישנם יורשים בראש האב שלפניו. סדר העדיפויות בתוך ראש האב הוא כזה, כך שקודם זוכה בירושה ההורה ורק אם הוא נפטר יירש צאצאו (אחיו של הנפטר).

בהתאם לאמור סדר העדיפויות לפי ראשי האב יהיה כאמור:

ילדי המוריש– אם הילדים נפטרו, יורשים צאצאיהם– נכדיו של המוריש ואם גם הם נפטרו אז ניניו של המוריש.
הורי של המוריש– רק אם המוריש לא הותיר אחריו ילדים. אם ההורים נפטרו יירשו צאצאיהם– אחי המוריש, ואם הם נפטרו– אחייני המוריש.
הורי הוריו של המוריש– סבא וסבתא של המוריש יורשים את המוריש רק אם לא הותיר אחריו בן זוג, הורים או אחים. אם הסבים נפטרו, יורשים צאצאיהם– דודי המוריש, ואם הם נפטרו– בני הדוד של המוריש.

אופן חלוקת העיזבון:

אדם שהותיר אחריו בין זוג וילדים, מתחלק שווה בשווה בין בן הזוג לבין הילדים. מיטלטלין כמו רכב לדוגמה מועברים במלואם לבן הזוג בלבד.
אדם שהותיר אחריו בין זוג אך לא הותיר ילדים, מתחלק שווה בשווה בין בן הזוג לבין הורי הנפטר.
אדם שהותיר אחריו בן זוג ואחים בלבד, אך לא הותיר ילדים, 2/3 לבן הזוג ו1/3 מתחלק בין האחים באופן שווה.
בן הזוג יורש את כל העיזבון במידה והנפטר לא הותיר אחריו ילדים, נכדים, אחים, אחיינים, הורים והורי הורים.
הילדים ירשו את העיזבון כולו אם הנפטר לא הותיר אחריו בן זוג.
הורי המנוח, אחיו אחיותיו מתחלקים בכל העיזבון רק אם הנפטר לא הותיר אחריו בן זוג וילדים.
ירושתו של אדם שנפטר שלא היו לו ילדים ולא הותיר אחריו בן זוג, הורים או אחים, מתחלק שווה בשווה בין הורי הוריו של הנפטר וצאצאיהם (דודיו של הנפטר).

חשוב לדעת!

דין ילד מאומץ כדין ילד ביולוגי, ילד מאומץ יורש את הוריו.
אין חשיבות לעובדה שהוריו של הילד לא נשואים.

מה קורה כשאין יורשים למנוח?

אם למנוח אין יורשים לפי צוואה ולפי דין, עיזבונו יעבור לניהול המדינה.

נכסי העיזבון ישמשו את המדינה למטרות חינוך, מדע, בריאות וסעד בלבד.

הגוף שאחראי מטעם המדינה לנהל עיזבון של מנוח שאין לו יורשים זה האגף של האפוטרופוס הכללי במשרד המשפטים.

שר האוצר יכול על פי שיקול דעתו להחליט להעניק או לשלם מתוך נכסיו של האדם שנפטר לאחד או יותר מאלו:

אדם שערב מות המנוח היה תלוי במנוח לכלכלתו.
אדם או תאגיד אשר המנוח, ערב מותו היה תלוי בו לכלכלתו.
לקרוב משפחה של המנוח או של בן זוגו, שלא משתייך לרשימת היורשים על פי דין הקבועה בחוק.

מימוש עזבון של אדם שנפטר:

על מנת שהיורשים על פי דין או לפי צוואה, יוכלו לממש את נכסיו של המוריש, עליהם להגיש בקשה לרשם לענייני ירושה.

אם האדם שנפטר ערך צוואה, יש להגיש בקשה שמכונה "בקשה לצו קיום צוואה"
אם האדם שנפטר לא ערך צוואה, יש להגיש בקשה המכונה "בקשה לצו ירושה" .

מנהל עזבון:

מנהל עיזבון מתמנה לניהול עיזבונו של הנפטר, כאשר היורשים לא מצליחים לנהל או לחלק את העיזבון ביניהם בשל סכסוכים, חובות שרובצים או מסיבות אחרות.

תפקידיו של מנהל העיזבון משתנים בהתאם לנסיבות. מנהל עיזבון רשאי לגבות חובות של העיזבון, לשלם חובות של הנפטר, לאתר יורשים של הנפטר, לנהל את נכסי העיזבון בשוטף עד שיחולקו בין היורשים, לאתר נכסים של הנפטר וכד'.

כל יורש/זוכה רשאי להגיש בקשה למינוי מנהל עיזבון.

מנהל עיזבון יכול להתמנות באופן זמני למשך 6 חודשים (אלא אם נקבע אחרת בצו) וזאת עד למתן צו קיום צוואה או צו ירושה או באופן קבוע למשך שנתיים (אלא אם נקבע אחרת) עד לסיום חלוקת כל העיזבון.

המצווה יכול לכלול בצוואה הוראה למינוי מנהל עיזבון. ניתן אף לנקוב בשם ולהורות שאדם ספציפי הוא זה שאנו מבקשים שימונה כמנהל העיזבון.

מי יכול להתמנות למנהל עיזבון?

מי שהנפטר ציין בצוואתו כמנהל עיזבון.
אדם שלא מוזכר בצוואה, אך כל היורשים מסכימים על מינויו כמנהל עיזבון.
במקרה שהנפטר לא השאיר צוואה, כל אדם שמוסכם על כל היורשים על פי דין.
אם אין מינוי בצוואה ואין הסכמה בין היורשים, בית המשפט ימנה מנהל עיזבון בהתאם לשיקול דעתו.

חובותיו של מנהל עיזבון:

להגיש ליורשים פרטות ודוחות.
לנהל חשבונות ולהגיש ליורשים דין וחשבון ולמסור להם מידע בקשר לניהול העיזבון.
לנהל הליכים בשם העיזבון ומטעם היורשים.
לדווח לאפטורופוס הכללי.
לקבל הוראות שונות מבית המשפט ובמקרים מסוימים לדרוש את אישורו של בית המשפט לפעולות מסוימות.

שכר טרחת מנהל עיזבון:

בית המשפט מוסמך לפסוק את גובה תשלום שכר הטרחה למנהל העיזבון.

השכר לא יעלה על 3% משווי העיזבון, וייקבע תוך התחשבות בשווי העיזבון, סוג הנכסים, היקף הפעולות שביצע מנהל העיזבון וטיבו.

כאשר מנהל העיזבון נאלץ לנקוט בפעולות חריגות הדורשות מאמץ מיוחד, רשאי בית המשפט להגדיל את שכרו עד ל-4% משווי העיזבון.

קוראים יקרים שימו לב

משרדנו מעניק ליווי מקצועי, אדיב ומסור ללקוחות שמבקשים להבטיח את רכושם ומעוניינים לערוך צוואה שתסדיר את אופן חלוקת רכושם לאחר מותם.

עריכת צוואה צריכה להתבצע במקצועיות תוך מתן דגש והתייחסות לגורמים רבים. לא פעם נוצרות מחלקות קשות וסכסוכים בין היורשים מאחר והצוואה לא נערכה כראוי והותירה מקום לפרשנות.

כמו כן, משרדנו מעניק שירותים למימוש עיזבון של אדם שנפטר, בין אם הותיר אחריו צוואה ובין אם לא. משרדנו מגיש בקשות למתן צו קיום צוואה ו/או בקשות למתן צו ירושה, זאת בהתאם לכל מקרה לגופו.

על מנת שתוכלו להנות משירותי משרדנו הינכם מוזמנים ליצור עמנו קשר ולקבל הצעת מחיר.

ש ימו – לא חובה למנות מנהל עיזבון. יש לשקול בכובד ראש ולבדוק היטב אם יש צורך ממשי במינוי מנהל עיזבון. זכרו מינוי מנהל עיזבון לעיתים יכול לסרבל את הליך חלוקת העיזבון ולגרור הוצאות מיותרות.